據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，山東監(jiān)管局發(fā)布關于對凱瑞德控股股份有限公司(以下簡稱*ST凱瑞證券代碼： 002072)采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，*ST凱瑞存在內幕信息知情人登記不完整、不規(guī)范；未按規(guī)定披露重大訴訟事宜；違規(guī)擔保事項，且未按規(guī)定披露；商譽處理不規(guī)范，公司信息披露不符合真實準確完整的要求四項違規(guī)行為。

　　上述行為違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定，以及《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條的規(guī)定。按照《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，山東監(jiān)管局決定對*ST凱瑞采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關情況按規(guī)定記入證券期貨市場誠信檔案。

　　《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條： 在內幕信息依法公開披露前，上市公司應當按照本規(guī)定填寫上市公司內幕信息知情人檔案(必備項目見附件)，及時記錄商議籌劃、論證咨詢、合同訂立等階段及報告、傳遞、編制、決議、披露等環(huán)節(jié)的內幕信息知情人名單，及其知悉內幕信息的時間、地點、依據(jù)、方式、內容等信息。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。

　　在境內、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條： 年度報告應當記載以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)主要會計數(shù)據(jù)和財務指標；

　　(三)公司股票、債券發(fā)行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況；

　　(四)持股5%以上股東、控股股東及實際控制人情況；

　　(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、年度報酬情況；

　　(六)董事會報告；

　　(七)管理層討論與分析；

　　(八)報告期內重大事件及對公司的影響；

　　(九)財務會計報告和審計報告全文；

　　(十)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條： 中期報告應當記載以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)主要會計數(shù)據(jù)和財務指標；

　　(三)公司股票、債券發(fā)行及變動情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實際控制人發(fā)生變化的情況；

　　(四)管理層討論與分析；

　　(五)報告期內重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影響；

　　(六)財務會計報告；

　　(七)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條： 信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　(一)責令改正；

　　(二)監(jiān)管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　(五)認定為不適當人選；

　　(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條： 有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關主體采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴重的，可以認定相關人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：

　　(一)未按照本規(guī)定的要求建立內幕信息知情人登記管理制度；

　　(二)未按照本規(guī)定的要求報送內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

　　(三)內幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

　　(四)拒不配合上市公司進行內幕信息知情人登記。

　　具體如下：

關于對凱瑞德控股股份有限公司采取出具警示函措施的決定

〔2019〕66號

　　凱瑞德控股股份有限公司：

　　前期，我局對你公司進行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)你公司存在下列問題。

　　一、內幕信息知情人登記不完整、不規(guī)范。如2018年業(yè)績修正預告未登記內幕信息知情人登記表；部分內幕信息登記表中無法定代表人簽字和公司蓋章。

　　二、未按規(guī)定披露重大訴訟事宜。1。關于你公司與杭州煊棠實業(yè)有限公司、濟南泛洋紡織有限公司、陳震、杭州薈銘貿易有限公司、廣州農村商業(yè)銀行股份有限公司黃埔支行、李嘉杰、四川紅葉建設有限公司、中信汽車有限責任公司、杭州東艮佳善投資管理合伙企業(yè)的糾紛案件，公司未及時通過臨時公告披露，且未在2017年年報、2018年半年報及年報中披露。2。關于你公司與汪東風的糾紛案。公司未及時通過臨時公告披露，也未及時對該事項的進展進行披露。3。關于你公司與河北地興巖土工程機械有限公司、國海證券股份有限公司、平陽縣北港小額貸款有限公司、中國電建集團租賃有限公司新疆分公司、來寶資源有限公司、四川偉業(yè)化工有限責任公司、攀鋼集團工程技術有限公司、岳陽天力電磁設備有限公司、遼寧恒大重工有限公司、張繁、內蒙古自治區(qū)第五地質礦產勘查開發(fā)院、四川明星電纜股份有限公司、甘一涵、德州經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)九達民間資本管理有限公司、普萊克斯棉花有限公司、哈密精工耐磨材料有限公司、攀鋼集團工程技術有限公司(相關判決書(2016)魯1402民初1804號)、攀鋼集團工程技術有限公司(相關判決書(2016)魯1402民初1805號)、重慶信通機電設備有限公司、山東德派克紙業(yè)有限公司、大連中紡機科技開發(fā)有限公司、遼寧恒大重工有限公司、中國葛洲壩集團股份有限公司哈密市牛毛泉鐵礦工程施工項目部、德州昊祥運輸有限公司的糾紛案件均未及時通過臨時公告披露，在部分相關定期報告中也未披露。

　　三、存在違規(guī)擔保事項，且未按規(guī)定披露。你公司為杭州東艮向創(chuàng)越能源集團有限公司借款、中國電建集團租賃有限公司新疆分公司買賣合同、四川紅葉建設有限公司買賣合同、中信汽車有限責任公司代理合同提供擔保，均未經(jīng)過公司董事會或股東大會審批程序；未作為擔保事項及時披露；也未在相應定期報告中作為擔保事項予以披露。

　　四、商譽處理不規(guī)范，公司信息披露不符合真實準確完整的要求。1。公司2016年未進行商譽減值測試，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第四條規(guī)定。2。公司2017年商譽減值測試中對未來營業(yè)收入預測的依據(jù)不充分，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第十一條規(guī)定。3。公司2018年對商譽減值測試中，估計相關資產的可收回金額時以公允價值減處置費用的凈額確定，未能預計未來現(xiàn)金流量。而對于公允價值的確定直接以評估機構采用成本法評估的金額確定，未對此進行合理性分析。該行為不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第八條規(guī)定。4。公司商譽減值測試有關情況未按規(guī)定披露。公司2018年年報中，未披露商譽所在資產組或資產組組合的相關信息，包括該資產組或資產組組合的基本情況、所包括的各項資產于當期確認的減值損失金額等；未披露相應資產組可收回金額確定方法的理由及其依據(jù)等信息，對于可收回金額的確定方法與歷史采用的方法不一致的情況，未說明理由。該行為不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》第二十七、三十條的規(guī)定。

　　上述行為違反了《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定，以及《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條的規(guī)定。按照《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關情況按規(guī)定記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應引以為戒，采取切實有效措施及時整改，確保上市公司規(guī)范運作，嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則，規(guī)范上述事項的會計處理，提高信息披露的質量。你公司相關書面報告請于收到本措施之日起30日內報送我局。

　　如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局

　　2019年11月19日

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