上會(huì)在即，IPO公司和兩位保薦人卻收到了深交所的監(jiān)管函。發(fā)生了什么？

　　日前，深交所對(duì)創(chuàng)業(yè)板擬上市公司久盛電氣以及其兩位保薦人招商證券的閆坤、張陽(yáng)下發(fā)監(jiān)管函，直指公司私自刪除審核問(wèn)詢(xún)問(wèn)題、招股書(shū)有多處錯(cuò)漏等問(wèn)題。

　　圖片來(lái)源：深交所

　　私自刪除審核問(wèn)題

　　審核問(wèn)詢(xún)是每一個(gè)擬上市公司在上市過(guò)程中，都需要經(jīng)歷的一次“考試”，各個(gè)上市公司都要認(rèn)真“作答”。但是，在這一場(chǎng)“考試”中，遇到了不想回答的審核問(wèn)題，久盛電氣想到的辦法卻是避而不答、直接刪除。

　　監(jiān)管函顯示，久盛電氣在回復(fù)問(wèn)題時(shí)，刪除了有關(guān)疫情應(yīng)對(duì)措施的問(wèn)題，未對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)，直至深交所再次問(wèn)詢(xún)后，才披露相關(guān)情況。另外，對(duì)于公司與關(guān)聯(lián)方的資金拆借事項(xiàng)，久盛電氣也避而不答。

　　圖片來(lái)源：深交所

　　同時(shí)，深交所還在監(jiān)管函中指出，久盛電氣在招股說(shuō)明書(shū)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的信息披露存在多處錯(cuò)漏，與實(shí)際情況不符。

　　招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)顯示，報(bào)告期內(nèi)，久盛電氣分別于2017年、2018年向控股股東迪科投資拆入資金2260萬(wàn)元、1250萬(wàn)元。之后，久盛電氣在更新財(cái)務(wù)資料時(shí)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正，包括將上述拆入資金金額更正為2760萬(wàn)元、1295萬(wàn)元，并補(bǔ)充披露了2018年久盛電氣向?qū)嶋H控制人張建華及其配偶鄭鈺華拆入資金635萬(wàn)元，以及2019年向關(guān)聯(lián)方池州市新源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司銷(xiāo)售商品556.17萬(wàn)元。

　　新三板掛牌期間曾收警示函

　　資料顯示，久盛電氣主要從事防火類(lèi)特種電纜以及電力電纜等的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和服務(wù)。此次，久盛電氣擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，擬募資4.68億元用于年產(chǎn)12000km無(wú)機(jī)絕緣電纜及年產(chǎn)600km油井加熱電纜項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　招股書(shū)顯示，久盛電氣2017年-2019年以及2020年1-6月分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10.12億元、12.31億元、12.56億元以及5.19億元；分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1937.15萬(wàn)元、6378.44萬(wàn)元、8251.32萬(wàn)元以及3461.81萬(wàn)元。

　　圖片來(lái)源：招股書(shū)

　　根據(jù)深交所披露的信息，久盛電氣將于3月18日上會(huì)。

　　早在此次上市前，久盛電氣于2015年-2017年期間在新三板掛牌。掛牌期間，久盛電氣因未在2016年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，違反了相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信披違規(guī)。對(duì)此，股轉(zhuǎn)公司曾對(duì)公司時(shí)任董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　曾有保薦代表人篡改IPO審核問(wèn)詢(xún)函被罰

　　事實(shí)上，久盛電氣和保薦人員因?yàn)樗阶愿膭?dòng)交易所審核問(wèn)詢(xún)問(wèn)題被罰，并不是孤例。

　　2019年，交控科技股份有限公司在發(fā)行上市階段，其保薦代表人中金公司的萬(wàn)久清、莫鵬也因擅自修改交易所的審核問(wèn)詢(xún)函，被證監(jiān)會(huì)和上交所同時(shí)開(kāi)了“罰單”。

　　根據(jù)上交所2019年的處分通知，2019年4月28日，在向上交所報(bào)送的“問(wèn)詢(xún)回復(fù)”及同步報(bào)送的更新版招股說(shuō)明書(shū)中，兩保代擅自多處修改了交控科技的招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)與技術(shù)、管理層分析等信息披露數(shù)據(jù)和內(nèi)容。同時(shí)，由此同步多處修改了上交所問(wèn)詢(xún)問(wèn)題中引述的招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)內(nèi)容。

　　對(duì)此，證監(jiān)會(huì)與上交所開(kāi)出罰單，證監(jiān)會(huì)對(duì)萬(wàn)久清、莫鵬采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施；上交所對(duì)兩人給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，對(duì)兩人所屬的中金公司采取了書(shū)面警示的監(jiān)管措施。

（文章來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)）

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