被深交所三輪審核問詢的久盛電氣，在創(chuàng)業(yè)板IPO上會(huì)前夕，公司及兩名保薦人收到監(jiān)管函。

　　深交所直指招股說明書有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的信息披露存在多處錯(cuò)漏，與實(shí)際情況不符；另外，兩名項(xiàng)目保代和公司未按照審核問詢要求進(jìn)行回復(fù)和發(fā)表核查意見，自行刪除了深交所問詢的有關(guān)疫情應(yīng)對措施的問題，未對該問題進(jìn)行回復(fù)，直至深交所后續(xù)問詢后，公司才補(bǔ)充披露相關(guān)情況。

　　招股書存在多處錯(cuò)漏

　　主要從事防火類特種電纜以及電力電纜等的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)的久盛電氣擬創(chuàng)業(yè)板上市，保薦機(jī)構(gòu)為招商證券，評估機(jī)構(gòu)為北京中企華。本次IPO擬募資4.68億元用于年產(chǎn)12000km無機(jī)絕緣電纜及年產(chǎn)600km油井加熱電纜項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　股東方面，張建華直接持有久盛電氣9.86%的股權(quán)，并通過迪科投資間接控制發(fā)行人57.70%的股權(quán)，合計(jì)控制發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前總股本的67.56%。

　　2020年7月受理久盛電氣創(chuàng)業(yè)板IPO后，公司先后被深交所三度問詢，招股書也更新了5版。3月11日，創(chuàng)業(yè)板上市委2021年第16次審議會(huì)議將于3月18日召開，將審議久盛電氣等四家公司的首發(fā)申請。但就在3月10日，久盛電氣及其保薦代表人分別收到深交所的監(jiān)管函。

　　深交所指出，久盛電氣招股說明書有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的信息披露存在多處錯(cuò)漏，與實(shí)際情況不符；而閆坤、張陽作為招商證券指定的項(xiàng)目保薦代表人，履行保薦職責(zé)不到位。

　　招股說明書(申報(bào)稿)顯示，報(bào)告期內(nèi)，久盛電氣分別于2017年、2018年向控股股東迪科投資拆入資金2260萬元、1250萬元。久盛電氣在更新財(cái)務(wù)資料時(shí)對招股說明書相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正，包括將上述拆入資金金額更正為2760萬元、1295萬元，并補(bǔ)充披露了2018年久盛電氣向?qū)嶋H控制人張建華及其配偶鄭鈺華拆入資金635萬元，以及發(fā)行人2019年向關(guān)聯(lián)方池州市新源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司銷售商品556.17萬元。

　　深交所指出，保薦代表人未充分全面核查發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況，導(dǎo)致招股說明書(申報(bào)稿)中有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的信息披露存在多處錯(cuò)漏，與發(fā)行人實(shí)際情況不符。

　　此外，對于深交所審核問詢的提問，公司和保代“選擇性”回答。

　　深交所指出，在首輪審核問詢問題2和問題9中，分別要求久盛電氣補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)與相關(guān)方資金拆借的情況、對疫情影響采取的應(yīng)對措施及有效性等，并要求保薦人發(fā)表核查意見。

　　但在回復(fù)問題2時(shí)，久盛電氣僅披露了與非關(guān)聯(lián)方的資金拆借，未披露與關(guān)聯(lián)方的資金拆借；在回復(fù)問題9時(shí)，久盛電氣刪除了有關(guān)疫情應(yīng)對措施的問題，未對該問題進(jìn)行回復(fù)，且保薦人未按要求對問題9發(fā)表核查意見。直至深交所后續(xù)問詢后，發(fā)行人及保薦人才補(bǔ)充披露并發(fā)表核查意見。

　　招股說明書及對審核問詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核的重要文件，相關(guān)信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　深交所指出，作為發(fā)行上市申請文件信息披露的第一責(zé)任人，久盛電氣未按照相關(guān)規(guī)定，在招股說明書(申報(bào)稿)中準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，且未按照要求逐項(xiàng)回復(fù)審核問詢。土工室，閆坤、張陽作為保薦代表人直接承擔(dān)發(fā)行上市申請文件的編制和核查驗(yàn)證工作，履行保薦職責(zé)不到位，未按相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范對發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易信息進(jìn)行全面充分核查，導(dǎo)致招股說明書相關(guān)信息披露與發(fā)行人實(shí)際情況不符，且未按要求逐項(xiàng)回復(fù)本所審核問詢并發(fā)表核查意見。

　　為此，深交所分別對久盛電氣和兩名保代采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

　　曾被出具警示函

　　值得注意的是，久盛電氣在新三板掛牌時(shí)也曾被出具警示函。

　　2015年7月久盛電氣在新三板掛牌，證券代碼為“833131”，2017年11月終止掛牌。

　　新三板掛牌期間，久盛電氣因未在2016年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，違反了新三板要求，構(gòu)成信披違規(guī)。對于久盛電氣的信披違規(guī)行為，公司董事長、董事會(huì)秘書/信息披露負(fù)責(zé)人未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，股轉(zhuǎn)公司對久盛電氣采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，對公司時(shí)任董事長、董事會(huì)秘書采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　注冊制下更強(qiáng)調(diào)信息披露的真實(shí)性，要形成有效的市場約束，需要壓實(shí)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，提升監(jiān)管的有效性。

　　久盛電氣被監(jiān)管，只是IPO審核把關(guān)從嚴(yán)的情況之一。本周(3月8日至14日)創(chuàng)業(yè)板上市委會(huì)議與發(fā)審委會(huì)議僅各有1次，暫無科創(chuàng)板上市委會(huì)議。這已經(jīng)是連續(xù)兩周上會(huì)數(shù)量呈現(xiàn)個(gè)位數(shù)，與春節(jié)前審核數(shù)量明顯下降，且上周原定有6家上會(huì)企業(yè)，最后僅有4家。

　　2021年以來，A股IPO審核延續(xù)了2020年12月底收緊的風(fēng)向。隨著《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》落地，監(jiān)管層強(qiáng)化了對發(fā)行人信息披露主體責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的要求。隨后抽中20家擬IPO企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，被抽中的擬上市企業(yè)中16家企業(yè)撤回，比例高達(dá)80%。

　　除了現(xiàn)場檢查，交易所的保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場督導(dǎo)也“勸退”了一批排隊(duì)企業(yè)。近兩年來，上交所對45家科創(chuàng)板發(fā)行上市審核項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了現(xiàn)場督導(dǎo)，其中就有37家主動(dòng)撤回材料。2月3日，上交所發(fā)布現(xiàn)場督導(dǎo)指引，進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)等的核查把關(guān)責(zé)任。

（文章來源：證券時(shí)報(bào)網(wǎng)）

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